输入年收入和缴存额，一键计算节税收益、累计本金与退休领取金额，助力你的养老规划
个人养老金是国家推出的养老保险第三支柱，属于政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。参加人可通过个人养老金资金账户自主选择购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品，实现养老资金的保值增值。
自2024年1月1日起，个人养老金年度缴存上限由12000元提高，并可在综合所得中全额税前扣除，享受递延纳税优惠。
注：本计算器仅供参考，实际节税效果受个人收入波动、税率政策调整、投资收益变化等因素影响，具体以税务部门规定为准。
自2024年起，个人养老金年度缴存上限为12000元。参加人可按月、分次或按年度缴费，累计不超过当年上限。超额缴存部分不得在综合所得中税前扣除。
缴存环节：缴存金额在综合所得中全额税前扣除，降低当期应纳税所得额，节省的税额取决于你的适用税率。例如年收入20万、扣除6万基本减除后适用10%税率的人，每年缴存12000元可节税1200元。投资环节：投资收益暂不征税。领取环节：领取时仅按3%税率缴税，远低于在职时的高税率，实现递延纳税优惠。
根据政策规定，个人养老金领取时按领取金额的3%单独计算缴纳个人所得税。这实际上是一种优惠税率——如果你在职时适用10%、20%甚至45%的税率，缴存时按高税率抵扣，领取时只按3%缴税，中间的税率差就是你的节税收益。
可自主选择购买符合规定的金融产品，包括：银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等。不同产品的预期收益率和风险不同，本计算器默认3%年化收益率仅供参考，实际收益取决于你选择的投资产品。
已参加基本养老保险的劳动者均可参加，但节税效果因人而异：收入越高、适用税率越高的人，节税效果越明显。年应纳税所得额超过36000元（即适用10%及以上税率）的人群参加较为划算。如果你的年收入较低、适用3%税率，节税效果有限，但账户内的投资增值仍有一定价值。